估价入库(暂估入库和估价入库一样吗)_讯息

本文目录一览：

1、暂估入库和估价入库一样吗2、销售方没有发票,采购方估价入库,销售方提供出库单吗3、什么情况下暂估入库

暂估入库和估价入库一样吗

暂估入账指的是企业购买商品，商品已经验收入库，但是企业还没有收到发票，在月末合理估计入库成本。暂估入库只出现在已经验收入库的商品，但是月末没有收到发票的情况下。暂估入库的会计分录为：借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账款。成本是不可以暂估的，需要根据实际发生数入账。暂估入库 存货的暂估入库核算 一、什么是暂估入库核算？为什么会出现暂估入库核算？ 按照相应会计政策和制度规定，企业在作外风购入库核算时，必须基于材料已经验收入库、材料货款已经结算，要有外购发票、外购入库单等相关单据票据。 而暂估入库是指那些材料的实物已到公司，可其发票没有取得，财务这边没法进行正常外购入库核算处理时，而采用的一种方式。 简单一点说，这是由于会计分期造成的。 正常情况下，企业是持续经营的，其业务都是随着时间的自然顺序而发生，货到票到、货到票未到、票到货未到，在企业购销业务中，一般都算正常。 但会计核算是有期间的，且根据权责发生制的要求，在月底，即便是对于货物已收到、但尚未正式取得供应商发票的（有时连价款都不能完全确认)，但为了尽可能真实地体现企业的资产负债情况、保证财务报表真实性和完整性，也必须对这种业务也要进行核算，先进行暂估，待收相应的发票后予以冲销，会计业务上把这种作业方式称为“暂估入库核算”。二、暂估处理方式有哪几种？ 在手工会计下分月初回冲、票到回冲和票到补差三种方式。 月初回冲是指在月底时进行一次性暂估、次月初又对于暂估材料一次性冲回的方式，且不管有没有拿到发票。《企业会计制度》是这样样规定的。在手工会计下，核算多在月底、所以多是采取汇总制证的方式，既暂估一张凭证、冲销一张凭证。现在在计算机软件业务之下，暂估经具体到相应的明细业务单据，如果取得发票的周期比较长，跨期超过两个月及两个月以上，采用月初回冲的方式会产生一大堆垃圾单据，且计算机会计核算可以做到适时，所以，不建议再采用月初回冲的方式。 票到回冲是指在收到发票之后，先冲销原来的存货估账、尔后待发票结算之后再以蓝字存货入账的核算方式。 单到补差是指即便拿到发票后，也不冲回原暂估金额，而是根据实际发票金额与原有暂估材料金额之差进行入账，存货金额多冲少补。 具体金蝶K3软件中的设置来说，存货核算，金蝶把与暂估相关的核算参为设置为两个： 一是“暂估差异的生成方式”，有单到回冲和单到补差两个。 二是“暂估冲回凭证的生成方式”，有单到回冲和月初一次冲回两个。 上述参数的设置表明，金蝶在外购入库单的暂估处理上，关于单据冲回已经取消了月初回冲的方式，但有保留了会计凭证月初一次冲回，使之更符合计算机业务下的存货核算处理。 这一点，与用友的方式不同，用友仍在单据冲回上保留了月初回冲、票到回冲和票到补差三种方式，然后再通过凭证生成进行总账核算。三、企业存货核算实务不以发票为标志怎么办？

(资料图片仅供参考)

这是一个很现实的问题，应当说超出会计学的讨论。个人而言，希望国家应当还是有一个好的纳税环境、大家税负公平，当然，这是理想。 实务中，有的企业的会计核算，有人会说，外购入库核算不以发票为标志，根本不会取得发票、不用发票或取得少量发票只是来说什么做税账那一套。 个人观点是，业务最终，不管是否真的取得税务发票，企业购销双方都会进行结算，对账单也好、月结单也好，你就把他们视作结算发票就好了。四、暂估对会计核算的影响以及出入库成本调整 各位有兴趣的可以看一下《对存货暂估入帐会计核算的探讨》， 这里，我不再弄斧。应当说，大凡会计师事务所对企业会计业务审计，对暂估核算的审核还是比较重视的，因为存货的暂估，对于存货核算的影响是非常大的，其核算结果，不仅影响以各期的利润结果是否真实，更会影响到企业各期的资产权益是否真实。 关于成本调整，举个例子： 期初A材料无库存。 2007年5月1日外购A材料1000PCS，未取得发票，暂估500元/PCS 2007年5月20日生产领用1000PCS，生产的产品当月已全部销售。 2007年6月8日取得发票，实际金额为1000PCS*800元/PCS=800000元。 在2007年6月在做完暂估冲回、外购入库核算之后，我们不能忘的是，还要做存货出库成本差异的调整。 显然，即便是我们做完存货出库成本差异的调整，2007年5月、6月的会计利润，与真实的业务仍有差异，这个差异，就是暂估业务造成的。 实务中，利用存货进行会计舞弊的企业比比皆是，他们当然也不放过暂估这一手段。五、暂估核算与外购入库核算的会计分录，假定是单到冲回冲：(一)、暂估核算1、暂估入库（基于暂估外购入库单） 借：材料 贷：材料采购(暂估)月底，确认暂估金额（基于暂估外购入库单） 借：材料采购 贷：应付账款--暂估2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单） 借：材料采购（红字） 贷：应付账款--暂估（红字） 次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单） 借：材料 贷：材料采购(结算)3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票） 借：材料采购 税金 贷：应付账款--供应商当然，实务中，对于暂估，有的企业可能不会通过材料采购科目，而是直接挂应付账款-暂估科目，那么分录应为1、暂估入库（基于暂估外购入库单）

借：材料 贷：应付账款--暂估2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单） 借：材料 贷：应付账款--暂估（红字） 次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单） 借：材料 贷：材料采购(结算)3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票） 借：材料采购 税金 贷：应付账款--供应商(二)、当月，非暂估外购入库核算1、外购入库及暂估入库（基于非暂估外购入库单） 借：材料 贷：材料采购(结算)2、当月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票） 借：材料采购 税金 贷：应付账款--供应商

销售方没有发票,采购方估价入库,销售方提供出库单吗

如果没有发票，采购方可以采用估价入库的方式，但是销售方不能提供出库单，因为出库单是根据发票制作的，没有发票，也就没有出库单。

出库单是一种出库管理文件，用于记录仓库中的商品出库信息。它包括出库单号、出库时间、出库商品名称、数量、出库仓库、出库仓位、出库人员等信息。

它是仓库管理的重要组成部分，可以帮助仓库管理者更好地控制仓库存储物品的出入，并及时发现仓库存储的异常情况。

什么情况下暂估入库

问题一：什么情况下要暂估入账? 暂估入账是指收到货物但还未收到发票的，可以先做暂估，待之后收到发票再冲暂估做应付账款

问题二：会计做账时，什么情况下暂估入库，怎么才能冲暂估入库！ 货物已经验收入库，发票未到，月末时暂估入库。次月发票导师在冲暂估入库

问题三：暂估入库 的作用和意义是？ 暂估入库，也就是估价入账是指货物当月已入库并入帐，但供货方的发票当月并未收到。基本都是月底月初才回涉及的账务问题。

问题四：请问在哪几种情况下需要暂估入库， 简单的说，暂估入库就是在货已到、发票未到的时候所做的虚拟入库。（注意这种虚拟入库是不涉及税金的分录，只有库存等的操作）

主要有两个作用：

1、确定成本

如果货已到、进项发票未到，但此时销售已做账，那成本如何确定呢？因为成本是根据历史成本记账的，而该成本由进项发票决定。发票未到只能做暂估

2、防止出现红字库存

资产类科目是不可能出现负数的。例如库存从来没有负数库存的说法。

如果不做暂估，账面上就会出现企业在没进货的情况下，而销售了货物。有出没进，当然出现库存负数。这时必须做暂估。要不资产负债表就太怪异了。

会计分录上，暂估入库就是资产类科目之间，确切的说是库存与预付账款之间的调整。

实际的进项发票到了，冲回暂估，按真实发票重新入库。

问题五：什么样的情况会用到 暂估入库 产品或材料已经入库（有的时候也已经领用或销售）；发票未钉就需要暂估入库。

希望能帮助到你！

问题六：什么是暂估入库 暂估入库是由于期末入库的货物还没有收到发票而暂估入库的，主要是为了企业的期末库存核算的准确，也更加真实的反应企业的（负债）应付账款情况

按照规定，暂估入库的价款时不包含增值税金的，所以如果是含税价需要换算成不含税价入账借：原材料 贷：应付账款――暂估入库

问题七：原材料暂估入库是什么意思？ 没有收到发票就不能抵扣，只是暂估入库而已；收到发票后，将暂估入库的科目冲红，做正确的科目，有应交税款--进项。

问题八：什么时候才能用暂估入库 一般情况下，是在月底，货物已到，而发票尚未到的情况下，暂估入库。

如：购入一批材料，月底时发票未开过来，估计金额为10000万，则：

借：原材料 10000

贷：应付账款－暂估应付款 10000

下月初用红字冲回：

借：原材料 10000 （红字）

贷：应付账款－暂估应付款 10000 （红字）

等发票到时，再按实际金额入账。

问题九：问一下大家暂估入库的时候 需要以什么为原始凭证？ 暂估入账以入库单为原始依据，以后发票回来了以发票为原始凭证办正式入库手续。

问题十：关于暂估入库！求教 1、如题所述，货物未收到，无需进行暂估，暂估入库情形，是指货物实际验收入库后才予进行的处理；

2、预先收到发票，一般情况下无需进行账务处理，将发票先行保管好，待收到货物后（进行核实）则可；

3、预付货款，一般处理如下：

借：应付账款（预付账款）10万

贷：银行存款10万

4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

以上就是小编对估价入库的相关信息分享，希望能对大家有所帮助。

关键词：